Налоги. Ваш опыт.

[кло]

так может у Седоны нестоят счетчики?

[Седона]

так может у Седоны не стоят счетчики?

кло, у меня и правда нет счетчиков, так что спасибо большое! Три недели меня не будет, так что экономия получится.
Девочки, я все же очень надеюсь на ответ про вычет. Кто-то ведь знает?

[ladytanya]

Седона, может, это поможет?
Человек вправе получить социальный налоговый вычет при оплате лечения в санаторно-курортном учреждении (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, п. 4 Перечня, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201).

Вычет предоставляется только на часть стоимости путевки, которая соответствует затратам на медицинские услуги, заложенным в ее стоимость (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, п. 2 письма Минздрава России от 12 февраля 2002 г. № 2510/1430-02-32).

Чтобы получить социальный налоговый вычет на лечение, в числе прочих документов нужно представить справку об оплате медицинских услуг (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо МНС России от 30 января 2004 г. № ЧД-6-27/100). Такую справку по просьбе гражданина оформляет санаторий. При этом оказанные услуги должны быть оплачены. Это следует из положений абзацев 1 и 8 Инструкции, утвержденной приказом Минздрава России от 25 июля 2001 г. № 289, МНС России от 25 июля 2001 г. № БГ-3-04/256.

В справке указывается не вся стоимость путевки, а только стоимость медицинских услуг, оказанных санаторно-курортным учреждением. Если в период нахождения в санатории гражданин приобретал за свой счет медицинские услуги, не включенные в цену путевки, их стоимость также указывается в справке. Такой порядок разъяснен в пункте 2 письма Минздрава России от 12 февраля 2002 г. № 2510/1430-02-32.

Данные правила применяются и в отношении путевок, приобретенных через туристические организации. При этом справку об оплате медицинских услуг должен выдать санаторий. В ней отражается только стоимость медицинских услуг без учета комиссионного и агентского вознаграждений, полученных туристической организацией от продажи путевки. Об этом сказано в письме Минфина России от 7 июня 2006 г. № 03-05-01-04/146.

[Oll]

Девочки, я все же очень надеюсь на ответ про вычет. Кто-то ведь знает?

Опять же не специалист я Но краем уха слышала, что вычет возможен в случае, если посещение санатория происходит по направлению лечащего врача (так же как и назначение лекарстенных препаратов). И это направление оформлено соответствующим образом. А непосредственно в налоговую вы не обращались?

[Фея Св]

Санаторно-курортное лечение может уменьшить налогооблагаемый доход

Есть еще одна возможность уменьшить расходы на санаторно-курортное лечение, даже купив путевку за полную стоимость. Налоговый кодекс РФ (Глава 23. Ст. 219) предусматривает четыре вида налоговых вычетов, на которые можно уменьшить налогооблагаемый доход работников, среди которых на первом месте стоит лечение в лицензированных лечебно-профилактических учреждениях. (Письмо ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876 «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»).

Виды лечения и медикаментов, учитываемые при определении социального вычета, устанавливаются Правительством РФ (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001.№ 201 в ред. от 26.06.2007 № 411).

В этот перечень входят практически все виды услуг по диагностике и лечению, включая услуги платных стоматологических клиник (которые имеют многие здравницы НП «Санкуртур») и санаторно-курортных учреждений.

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

Все здравницы НП «Санкуртур»имеют лицензии на медицинскую деятельность.

По требованию отдыхающих санаторий выдает Справку о стоимости непосредственно лечения (без питания и проживания) за время пребывания в санатории самого работающего пациента-налогоплательщика, а также его супруги (супруга), родителей или детей в возрасте до 18 лет. На эту сумму налоговая инспекция, после предоставления в нее указанной справки и других необходимых документов, производит налоговый вычет - уменьшение налогооблагаемого дохода гражданина. В результате социального налогового вычета конечные расходы на путевку снижаются. Максимальная сумма выплат одному налогоплательщику — 50000 руб.

При санаторно-курортном лечении социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику на часть стоимости путевки, которая соответствует затратам на медицинские услуги, заложенным в ее стоимость, а также на сумму оплаты медицинских услуг, не включенных в стоимость путевки, при предоставлении их дополнительно за счет средств налогоплательщика. При этом Справка выдается только в случаях частичной или полной оплаты налогоплательщиком путевки по месту ее получения, подтвержденной финансовыми документами.

Справка, подтверждающая включение в стоимость путевки затрат на медицинские услуги (с указанием суммы по калькуляции в денежном выражении для данного учреждения), а также сумму дополнительно оплаченных медицинских услуг, не вошедших в ее стоимость, оформляется и выдается санаторно-курортным учреждением согласно Приказу Минздрава России / МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256 и разъяснениям, данным в Письме Минздрава РФ от 12.2.2002 № 2510/1430-02-32 «О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201».

Социальные вычеты, в число которых входят расходы на санаторно-курортное лечение, налогоплательщик должен получить сам, подав заявление вместе с декларацией в налоговую инспекцию.


Документы, необходимые для получения налогового вычета по расходам на санаторно-курортное лечение:

Для получения социального налогового вычета по расходам налогоплательщика на свое лечение, а также по расходам налогоплательщика на лечение супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет одновременно с налоговой декларацией по налогу на доходы физических лиц представляются следующие документы:

- заявление на предоставление налогового вычета;

- справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 «О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. № 201 "Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета"».

Справка об оплате медицинских услуг (скачать MS-Word) заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, и удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика. В левом верхнем углу документа должна стоять печать медучреждения, которая включает его полное наименование, адрес, ИНН, номер и дату выдачи лицензии, а также срок ее действия.

Оформление Справок производится в соответствии с "Инструкцией по учету, хранению и заполнению Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации", утвержденной Приказом Минздрава России / МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256. При отсутствии гербовой печати Справки скрепляются печатью медицинского учреждения (организации).

В случае если санаторно-курортные путевки приобретены через туристические фирмы, Справка об оплате медицинских услуг выдается по просьбе налогоплательщика санаторно-курортным учреждением. При этом в Справке отражается стоимость оказанных санаторно-курортным учреждением медицинских услуг без учета комиссионного и агентского вознаграждений, уплаченных туристической фирме. (Письмо МФ РФ от 07.06.2006 № 03-05-01-04/146 «О предоставлении социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц»)

- платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинскому учреждению Российской Федерации;

- договор налогоплательщика (его копия) с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался;

- копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности;

В случаях, когда ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре на лечение, заключенном налогоплательщиком с медицинской организацией или индивидуальным предпринимателем, или в выданной налогоплательщику медицинской организацией или индивидуальным предпринимателем справке об оказанных услугах по лечению, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий соответствующих лицензий. Если у налогового органа имеются основания для проверки наличия у медицинской организации лицензии, необходимо направить запрос в данное медицинское учреждение либо в соответствующий лицензирующий орган (Письмо ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876)

- копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;

- копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство;

- копия свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;

- справки по форме № 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц. Согласно пункту 3 статьи 230 Кодекса бухгалтерии организаций обязаны по заявлению налогоплательщика выдавать указанные справки.

Информационное сообщение ФНС РФ от 12.01.2006 от 12 января 2006 года
«О порядке предоставления социального налогового вычета, предусмотренного подпунктами 2,3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» (извлечения)

< При применении социального налогового вычета, учитываются суммы, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации (подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ), а также суммы страховых взносов, по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно услуг по лечению (подпункт 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ). >

* При применении следует учитывать, что Федеральным законом от 27.07.2006 № 144-ФЗ в статью 219 НК внесены изменения, в соответствии с которыми с 1 января 2007 года сумма социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 и подпунктом 3 пункта 1 статьи 219, увеличена с 38 000 до 50 000 рублей. Общая сумма социального налогового вычета… принимается в сумме фактически произведенных расходов, но не более 50 000 рублей. (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 № 216-ФЗ)

Источник: http://www.sankurtur.ru/how_come/privilege/

А вообще, лучше всего пойти в налоговую и спросить.

[Седона]

Спасибо! В налоговую обязательно схожу, просто сейчас праздники, рабочие дни переносятся, не знаю, кто когда работает. На следующей неделе пойду, уже записала в КЖ.
Еще раз спасибо!

[mamaviti]

ох, не знаю как заставить мужа оформить налоговый вычет на учебу в автошколе (вычет получится порядка двух тысяч), хоть сама за руку с ним ходи... терпеть не может бумажную волокиту и стояние в очередях, хотя может и очередей особых нет...

[Kefir]

mamaviti, вот спасибо, а можно подробнее про вычет в автошколе? Я тоже собираюсь учиться) Этот вычет можно оформить сразу после окончания учебы? Или как-то по-другому?

[Елена_К]

Налоговые вычеты предоставляются по истечении налогового периода. То есть, если Вы отдыхаете в санатории или обучаетесь в автошколе в 2012 году, то сдать декларацию и получить деньги можно только в 2013 году. Единственное, что посоветую - справку об оплате услуг и копию лицензии брать сразу, чтобы в 2013 году не бегать.

mamaviti, декларацию можно отправить по почте. Единственное, когда проходит проверка - приходит письмо из Налоговой, чтобы налогоплательщик пришёл и написал заявление с реквизитами, куда перечислять деньги.

[goody]

То есть, если Вы отдыхаете в санатории или обучаетесь в автошколе в 2012 году, то сдать декларацию и получить деньги можно только в 2013 году.

А я думала, что 3 года на получение вычета есть.

[Елена_К]

Да, три года есть. То есть в 2012 году можно получить вычет за 2011, 2010 и 2009 годы.

Это я писала к тому, что при обучении в январе 2012 года в автошколе, к примеру, нет смысла бежать с декларацией до конца этого года, декларацию примут только в 2013 году.

Кстати, если обучение и оплата в Автошколе происходит в период с ноября 2011 по февраль 2012 года, то оплату за ноябрь и декабрь надо включать в декларацию за 2011год, а оплату за январь и февраль - в декларацию за 2012 год. Соответственно, надо брать 2 копии лицензии и 2 справки об оплате услуг.

[Kefir]

Елена_К, спасибо)

[Мяо]

Милые Флаюшки) Помогите мне найти ответ по следующей ситуации:
Мы с супругом подали заявку на ипотеку. Основной заемщик муж. Я выступаю как созаемщик без учета дохода (т.к. дохода собственно и нет - я не работаю). В свидетельство о собственности по словам консультанта банка мы будем вписаны оба. Сумма нашего первоначального взноса составляет 2 млн., сумма ипотеки 3,5. Собственно вопросы:
1. Как сделать так, чтобы муж получил вычет с двух миллионов, т.к. мне этот вычет получать негде?
2. Мы имеем право на вычет только с двух миллионов в размере 260тыр или мы так же можем получить вычет с процентов уплаченных по кредиту - везде информация рознится.
3. Получить данный вычет при покупке квартиры в 2012 мы сможем только в 2013 при условии получения вычета по месту работы. Или мы после регистрации собственности сможем подать документы в налоговую, получить справку для бухгалтерии и начать пользоваться вычетом сразу (мужу будет перечислятся зарплата без вычета 13%)?
4. Как я понимаю в любом случае свое право на вычет я теряю (мало ли при покупке следующей квартиры работать буду...).

[Taraxacum]

Еще раз читаем Налоговый кодекс, последнюю редакцию

"Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов

[Мяо]

Taraxacum спасибо огромное, один вопрос снят. Значит мы можем получить 260тыр, + 13% с уплаченных процентов. Уже приятно)