Налоги. Ваш опыт | 2

[Кирикири]

Gorty, ты разве успеешь до 1 декабря?

[Gorty]

Кирикири, не, не успею, ех, придётся живыми деньгами

[Туз]

Прояснимся из соседней темы?
Основной вычет (ипотечные проценты тут, думаю, можно не поднимать, все и так знают).
При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Если собственник квартиры не работает или платит налоги как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.). Даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб., все равно максимально можно будет вернуть 260 тыс. руб.
Если квартира покупалась с помощью материнского капитала, то из основной суммы покупки вычитается размер субсидии и от остатка считается вычет. Например, квартира стоила 2 млн руб., из них 500 тыс. руб. — маткапитал. Налоговый вычет исчисляется от 1,5 млн руб. и будет равен 195 тыс. руб.
Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз. Но если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета лишь частично — например, квартира стоила 1,5 млн руб., — то остаток вычета, то есть 500 тыс. руб., может быть перенесен на другие объекты.

Вычет при продаже жилья
Налоговым вычетом могут воспользоваться и продавцы недвижимости. По закону, если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить налог в 13% с продажи недвижимости. При этом он может воспользоваться налоговым вычетом с продажи.
Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. В данном случае налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответсвенно. Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать многократно в течение жизни, но не более одного раза в год.

«Если собственник приобрел квартиру за 5 млн руб. и продал ее через два года (раньше предельного срока владения) за 6 млн руб., то он может заявить в свой декларации имущественный вычет с 1 млн руб. и уплатить налог по ставке в 13% с 5 млн руб. — 650 тыс. руб.», — привела пример председатель совета директоров сети «Миэль» Марина Толстик.
Но если у собственника есть все документы, подтверждающие покупку, то выгоднее уменьшить доход от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, отметила эксперт. «То есть собственнику надо будет уплатить 13%-ный налог только с 1 млн руб. — это 130 тыс. руб. (6 млн руб. минус 5 млн руб. расход)», — привела расчеты эксперт.
Комментарий Александры Воскресенской, адвоката КА «Юков и партнеры»:
— Сумма, которую можно вернуть при использовании налогового вычета с продажи квартиры, рассчитывается двумя способами.
Первый вариант - Законом установлена максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход при продаже жилого помещения — 1 млн руб. То есть облагаемый по ставке 13% доход, который указывается в налоговой декларации, уменьшается на 1 млн руб. Например, если квартира продается за 10 млн руб., то 13% уплачивается c 9 млн руб.: 10 млн руб. минус 1 млн руб. В данном случае налог составит 1,1 млн руб.
Второй вариант - Вместо получения налогового вычета гражданин может уменьшить полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов. Простыми словами — это разница между ценой продажи квартиры и ценой ее покупки. Если гражданин купил квартиру за 10 млн руб., а продает за 15 млн руб., то НДФЛ будет уплачиваться с суммы: 15 млн руб. (сумма продажи) — 10 млн руб. (расходы, понесенные на покупку) = 5 млн руб. Ему нужно будет заплатить 650 тыс. руб. Таким образом, при продаже недвижимости есть возможность уменьшить налогооблагаемый доход, исходя из реальной прибыли, и это получается выгоднее.
РБК.
И да, я всем напомню о еще одной льготе, касающейся НДФЛ - в июле этого года наш славный президентподписал закон, который освобождает граждан в ряде случаев от подачи налоговой декларации 3-НДФЛ после продажи недвижимости. Речь идет о сделках по продаже квартиры, загородного дома или комнаты, доход от которых не превышает 1 млн руб. Продавцы нежилых помещений и гаражей освобождены от подачи декларации и уплаты налога с тех сделок, доходы от которых не превысили 250 тыс. руб. В данном случае благодаря вычету налогооблагаемая база обнуляется и подавать декларацию не нужно.
Сейчас к освобождению от НДФЛ добавилась категория детных, улучшающих жилищные условия.

Для всех остальных работают старые условия, где исключения чётко прописаны.
НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:
1) недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
2) если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
3) если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
4) квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

[Vinky]

Здравствуйте, помогите пожалуйста, запуталась.
Если пенсионерка в 2021 продала свой погреб (приобретён был в 2017 г за 40 тыс руб, продан в 2021 за 60 тыс) и квартиру (в собственности с 1970 года) - надо ли ей подавать декларации в налоговую? И надо ли платить налог с продажи погреба тк он менее 5 лет в собственности (с квартиры я понимаю, что не надо, тк срок владения большой)?
Или вообще ничего декларировать не надо?

[Анитта]

Vinky,
Декларацию надо подавать в любом случае.
Для квартиры дата покупки уже выводит сумму продажи из налогооблагаемой базы при заполнении декларации.
А погреб, иное, попадает под вычет 250000 тысяч. Ставить вычет и к уплате налога 0. Минусов в декларации не может быть.

[Туз]

И да, я всем напомню о еще одной льготе, касающейся НДФЛ - в июле этого года наш славный президентподписал закон, который освобождает граждан в ряде случаев от подачи налоговой декларации 3-НДФЛ после продажи недвижимости. Речь идет о сделках по продаже квартиры, загородного дома или комнаты, доход от которых не превышает 1 млн руб. Продавцы нежилых помещений и гаражей освобождены от подачи декларации и уплаты налога с тех сделок, доходы от которых не превысили 250 тыс. руб. В данном случае благодаря вычету налогооблагаемая база обнуляется и подавать декларацию не нужно.

На сайте ФНС. Меняется порядок представления гражданами декларации по форме 3-НДФЛ при продаже недорогого недвижимого имущества. Президент Владимир Путин подписал соответствующий Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ.
Так, физлицам больше не нужно будет подавать в инспекцию налоговую декларацию при продаже недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества (транспорта, гаражей и т.д.) – до 250 тыс. рублей. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. При этом если доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется. Данные нововведения будут распространяться на лиц, продавших имущество начиная с налогового периода 2021 года.

[Анитта]

Туз,
Не сбивайибестолкового с толку.
В один налоговый период продан погреб и квартира.
Налоговую подавать нужно.
Или квартира стоит 190 тыс. руб?

[Туз]

Анитта, а ты где-то увидела в сообщении, что квартира точно стоит больше миллиона рублей? Почему именно 190?

[Туз]

Точнее доход от квартиры в 1 млн.

[Анитта]

Туз,
Вот чтоб доход посчитали и надо заполнить.
Если есть личный кабинет в налоговой, то пришлют уведомление о заполнении декларации. Очень, кстати, удобно для напоминания.
Я как то забыла, что машину "продала". Напомнили.

[Туз]

Анитта, но Гарант освободил от подачи деклараций тех, кто получил доход не более 1 миллиона с квартиры и до 250 000 с машин и погребов, зачем заполнять?

[Анитта]

Туз,
Доход, в данном случае, это сумма полученная от продажи квартиры.
Если она равна 190 тыс.ркб +60 твс.руб за погреб, то 100%не надо ничего заполнять.
А для определения налогооблагаемой базы и расчета налога надо заполнить

[Анитта]

Столкнулась со случаем.
В договоре прописали стоимость квартиры 1 400 000,а расписку дали на 2 ляма с лишним. За фактически полученные деньги. Прошло 2 года и мадам, купившая квартиру, решила воспользоваться вычетом.
Имеет право же.
В декларации представила сумму расписки и сканы доков, само собой.
Налоговая рада.
Мораль. В договоре и расписке должна стоять одна и та же сумма.
Я заикнулась было, что вы ж договаривались... И услышала, что мадам это не волует, она не собирается свои деньги терять.
Так что, все выходит из тени. Не, не крупное, а вот такое . Продавцу с покупателем не повезло.

[Туз]

Если она равна 190 тыс.ркб +60 твс.руб за погреб, то 100%не надо ничего заполнять.

190 у тебя получилось, потому что из точно знаемого тобой 250 ты вычла 60 за погреб?
Но зачем ты спариваешь жилое и нежилое помещение, если в июле разделили эти суммы, 250 оставив для всего иного имущества, и поставив миллион для жилого? Я лично эту норму в миллион очень давно ждала, с 2018 года, чтобы не заниматься этим цифрозаполнятельством.

А для определения налогооблагаемой базы и расчета налога надо заполнить

Я не заполнила в 2018-м, сами всё узнали, сами посчитали в ЛК и штраф за неподанную в 1000 рублей.
А из тени выходить надо.

[Анитта]

Туз,
Ты декларацию, форму, видела?
Жилое, не жилое... Декларация подается за год, за период. Можешь еще и машину продать с мотоциклом.